固定资产验收、付款处理程序

　　1．由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门，设备部门根据有关设备购买通知单和合同编制设备入库单一式三联，然后分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货。
　　2．厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备，设备部门验收后登记设备库存账，并通知财会部门付款。
　　3．会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认无误后办理货款结算，并登记有关二级分类账和三级明细账。
　　注意：（l）提货、验收、付款分管；
　　　　　（2）设备验收、付款均要核对有关合同和有关凭证；
　　　　　（3）定期进行账账、账实核对。