第一章 应收账款
第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填写缴款单，并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。
第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。
第三条 营业所会计每天需编制销货日报表于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业务代表之缴款单第一联（第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管核阅），以限时挂号邮寄总公司。现金则划拨人总公司账户。
第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员，再送营业所主管核准。倘未取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位之奖金中，就其短少部分，全数扣除。
第五条 营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细账，各厂商之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表，并于次月3日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第六条 客户要求换货时，一律先办理销货退回事项（填写出货单，单上盖退货字样，代替退货单），再依正常手续办理出货。
第二章 存货
第七条 营业所会计需为每种型号之货品，分别设立存货明细账，每笔存货之进出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入账或延后入账之情事。
第八条 存货账之登录，不可有月底先开发票、次月再行出货之虚报业绩情事。营业所会计亦需注意，不得有月底先行出货、虚充业绩，次月再行退货之不当情事。
第九条 每月底，由营业所会计，会同营业所主管，盘点存货，并填制存货月报表，于次月3日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第十条 每月底之盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细，并叙明原因。此盘损之部分，当季即依成本核算，自该营业所之奖金中全数扣除。
第十一条 总公司财务科之会计人员，每三个月需至营业所随时抽盘一次。
第三章 零用金
第十二条 各营业所由会计员负责零用金之保管与支付。零用金额，一律暂定为伍万元整，将来视实际状况，再行斟酌调整。
第十三条 各营业所人员请领款项时，需填写支出证明单，经营业所主管核准后，由会计员从零用金支付。
第十四条 营业所之零用金，仅限于零星费用之支付。凡营业所代总公司采购之货款（货品采购一律由总公司集中办理、付款，唯总公司得请营业所就近代为采购外）或员工薪资等大额支付，一律由总公司拨付。
第十五条 零用金将用完时，营业所会计员应填妥传票，并同零用金报销单、付款凭证，汇寄总公司财务科，以补充零用金。
第十六条 有关零用金之详细规定，可参考零用金管理办法。
第四章 薪资
第十七条 每月25日营业所会计员应将该单位之薪资表，连同经主管核准之员工考勤表，并编制传票，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第十八条 总公司财务科将营业所之薪资拨人营业所账户后，会计人员负责至银行（或邮局）领取现金，并负责薪资之分装与发放。
第十九条 营业所会计人员应遵守薪资保密之规定。
第五章 损益表
第二十条 各营业所会计员应于次月3日前，编妥该营业所之损益表，经营业所主管核准后，于次日早上，以限时挂号邮寄总公司财务科。
第二十一条 各营业所之会计员应负责编制各季之损益表及奖金分配表，并分别于4月、7月、10月及1月之3日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。
