1.应用本量利分析和数量统计的方法,进行成本、销售和利润的预测。
2.参与生产经营短期决策和长期投资决策,提出有关决策分析的数据。
第二条 全面预算,确定各项财务目标。
1.根据生产经营目标,编制公司的全面预算,确定目标成本和目标利润。
2.提出增收节支的措施,保证成本目标和利润目标的实现提高经济效益。
第三条 和财务成本进行控制,开展价值分析。
1.建立财务成本控制体系,对成本和资金进行控制,保证生产经营目标和利润目标的完成。
2.对产品零部件进行价值分析,按部门进行利润的敏感性分析,以挖掘降低成本的潜力。
第四条 评价经济业绩,考核责任单位实绩和成果。
1.建立成本和利润责任中心,编制责任预算,实行责任会计,保证公司生产经营目标的实现。
2.通过对各责任中心业绩报告的实际数与预算数的对比,考核评价各责任中心的工作实绩和经营效果。