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酒店固定资产购置及提前报废处理程序

1、固定资产购置,必须是年度购置预算批准后的采购项目
固定资产购置无论是进口还是从本地购买,到货后,经收货部办理验收手续,由验收人、使用部门经办人签字,资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表,将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细账,按月计提折旧。

  2、固定资产提前报废处理程序

  由使用部门填写固定资产报损单,转交工程部做技术鉴定,经实地检验认可,属于既不能修理,又不能再使用的,提出报损意见,送报财务部,由资产核算员填写固定资产原值,已提折旧额及固定资产净值,将报损单送交财务经理、总经理批准,整套手续完成后,方可进行账务处理。复印该固定资产明细账,报损单作为固定资产提前报损的凭证,编制记账。负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
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