2．各部门原已有立账或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各部门自行控制设账，管理部不再另设明细账，而以总账统驭。
3．上述明细账暂以应收账款候实行后，再行检讨或增减。（营建部门含预收定金）周转金等项试行，
4．各部门明细账至少每月与管理部核对一次，如有不符合，部门当会同管理部追查原因并更正。
5．有关的账册原则上一律使用统一格式，由管理部提供，仅划分工程部门与营业部门，但不增加人力、物力及从业人员的困扰，也可用原有而习惯的账册代用。
6．每届月底各部门应提供管理部，对及备查。应收账款及周转金余额明细表以资核各企业应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10％以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表、列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。
7．应收账款（营业部门含预收定金）除必须写明统一发票号码外，如超过3个月、半年、1年以上者其明细分别以*、@红色符号表示。
8．周转金明细表除写明经手人支款性质外、尚需写明何时还款或冲转日期（如无把握亦必须预估），管理部负责催办。周转金的使用，应尽量避免或减少，否则徒增利息负担（例如某部支用10万元按月息1.5％计算一年即需负担18000的利息），但长期性的周转金如工地及各部门的备用金除外。
9．有关客户查询或对账由各部门各自处理，但遇官方或会计师查账时，管理部当会同部门经办人员就有关资料备询并提示。
10．本办法经经理级会议通过并呈总经理核准后实施，修改时亦同。
