重要环节，是按照ISO9002质量体系文件内容，保证原材料和产品质量的重要工作。
为降低成本、保证质量，中心库房管理人员必须忠于职守，认真负责，敬业爱岗，为
分厂做好服务，严格把关。
1．中心库是厂内各单位材料、产品的统一管理库，统一代保管独立核算单位的
材料、产品。中心库必须严格执行物资纪律以及政策、规章、制度。
2．中心库对各分厂、各独立核算单位的材料、产品，分别独立建帐。
3．材料的管理 3．1各分厂及各分类管理独立核算单位可自建材料帐，每季度决算前先行盘库，
并与中心库房对帐，经中心库管理人员核对无误、签字认可后，编制季度库存材料报
表，随决算一同一式________份分别报厂财务科________份、办公室________份。 3．2各独立核算单位购回材料后，由所在单位指定的材料主管人员填写一式
________份料票，会同中心库管理人员点收、入中心库、签字后，________份留中心
库入帐，________份由独立核算单位财务入帐。 3．3为满足分厂生产现场需要，方便分厂使用，对中心库存放不便的材料，中心
库管理人员与分厂材料管理人员共同点收、入库后，可由分厂材料管理人员领出，分
厂自存。 3．4各独立核算单位用料时，填写一式________份用料单，经所在单位指定的材
料消耗主管负责人签字后，向中心库领取，中心库管理人员按生产计划和材料定额发
放，用料单________份留中心库结帐存查，________份交独立核算单位财务入帐。 3．5用料单必须有分厂材料消耗负责人与中心库管理员的共同签字后，财务方可
入帐，对于手续不齐全的，财务人员可拒绝入帐。 3．6各独立核算单位的料票不得积压突击出具，分厂自存的材料，用料后必须在
________周内完善手续；每月底前对本月内使用的、未向中心库房出具料票的所有材
料补签完所有手续。
4．产品的管理 4．1各分厂及各分类管理独立核算单位可自建成品帐，每季度决算前先行盘库，
并与中心库房对帐，经中心库管理人员核对无误、签字认可后，编制季度库存成品报
表，随决算一同一式________份分别报厂财务科________份、办公室________份。 4．2独立核算单位的产成品经验收合格后，根据成品的名称、规格、数量，由所
在单位主管人员填写一式_____份入库单，会同中心库管理人员点收、入中心库、签
字后，________份留中心库入帐，________份由独立核算单位财务入帐。 4．3各独立核算单位的产成品出库时，填写一式________份出库单，经所在单位
负责人签字后，向中心库领取，出库单________份留中心库结帐存查，________份交
独立核算单位财务入帐。 4．4出库单必须有分厂负责人与中心库管理员的共同签字后，财务方可入帐，对
于手续不齐全的，财务人员可拒绝入帐。
5．各独立核算单位的材料、产品帐应与中心库的材料、产品帐，帐物相符。各
分厂每季度小盘库，半年大盘库，年终总盘库，并与中心库核对，编制报表。中心库
每季清查、清点所有帐务，年终总盘点，如有差误，应及时向分厂及厂领导提出，并
查明、清理。
6．各独立核算单位的材料、产品库存不得超过厂定的限额标准。中心库发现超
额时，应及时向厂领导反映。
7．各独立核算单位的财务帐、中心库的厂保管帐作为厂财务科的汇总核算依据
。
