第二条 管理机构
1．企业设立资金管理部，办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作，直接对财务总监负责；
2．结算中心与下属企业在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系，具有管理和服务的双重职能。
第三条 资金管理和检查
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长提交报告。
1．定期检查各二级企业的现金库存状况；
2．定期检查各二级企业资金部的结算情况；
3．定期检查各二级企业在银行存款和资金部存款的对账工作；
4．对资金部为二级企业汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第四条 存款管理
企业内各二级企业除在附近银行保留一个存款户、办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第五条 借款和担保业务管理
1．借款和担保限额。集团内各二级企业应在每年年初，根据董事会下达的利润任务编制资金计划厂报资金管理部，资金管理部根据企业的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级企业的资金效益进行综合平衡后，编制总企业及二级企业定额借款，全部借款的最高限额以及二级企业信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级企业的借款规模，如因经营发展，增加贷款或担保限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投量、投向和使用效率，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
2．集团内借款的审批。凡借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，必须由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
3．担保的审批。各二级企业向银行借款需总企业担保时，担保额在300万元以下的，由财务总监审批；担保额在300--2000万元的，由财务总监核准，董事长审批；担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审批，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第六条 统计报表
各二级企业必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行的存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后二日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
第七条 其他业务的审批
1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过5张，每张支票限额为5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须有充足的存款在资金部。
2．利息的减免。凡要求减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批；金额超过5000元的，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
3．担保的审批。由资金部统一办理各二级企业的外汇调剂，特殊情况需自行调剂的，一律报财委审批，审批同意后，方可自行办理。
