总公司：
根据公司关于加强往来账款日常控制的通知精神，我公司加强了对往来账款的日常控制工作，现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下：
一、基本情况
公司年末往来账款金额______万元，较年初减少______万元，其中应收账款余额______万元，较年初减少______万元，应付账款余额______万元，较年初减少______万元。应收账款周转率______，比上年减少______，应收账款周转天数为______天，比上年减少______天。
二、加强日常控制措施
1．制定信用政策。往来账款的日常控制中，我们注意掌握顾客的信用资料，根据客户的品质、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力，对客户的信用状况作出综合评定，评定客户在市场的竞争能力等，对客户的信用状况作出综合评定，评定客户信用等级，并根据客户的信用等级结合本企业产销能力和风险承担能力，制定本企业的信用政策，作为对往来账款进行规划和控制的原则。
2．加强了应收账款的催收工作。除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外，我们还加强了对应收账款的催收工作，建立了一个能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统，财会部门定期编制“往来账款分期明细表”全面提供往来账款增减变化及构成情况，以便及时掌握和清算。制定了合理的收账政策。对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和通过法律手段等。
3．建立、健全往来账款的结算管理制度。一是建立定期的往来款项审核制度，定期对往来款项进行会审检查；二是建立定期的对账制度，通过定期发函与往来单位进行逐笔核对；三是建立往来账款的审批制度，对购销活动，必须按照计划，实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准；四是及时准确地作好往来账款的财务处理，避免造成呆账坏账损失。总之，一年来加强对往来账款的日常控制工作，取得了较好的成绩，没有发生大的呆账坏账损失，往来账款余额中没有长期不清的往来款项，往来账款余额控制在合理的范围之内。
______公司财务部
______年______月
