出纳工作细则 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 3．把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。 4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理 1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4．公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。
报销审核 1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3．正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5．大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6．报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7．支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
