1．财务部账款组依业务分别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。
2．业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款组，如发现有不属本身之账单，应立即以挂号寄回。
3．客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数、金额等交由客户签认，收款时再交还给客户。如因寄存账单未取得客户签认导致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
4．收到企业寄来的账单后于访问时如未能立即收款，则应取得客户在账单上签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起3个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪凭证，凭以收款。逾期不办，致使无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
第二条 收款票期规定
1．依客户之区别规定如下：
（l）一般商店：自销货日起3个月内的票期；
（2）直接客户：以货到付款为条件，由送货员代收取现金或支票，或自销货日起1个月内兑清货款的转账票期。
2．收款票期超过企业的规定时，依下列方式计算收款成绩：
超过1--30天时，扣该票金额20％的成绩；
超过31--60天时，扣该票金额40％的成绩；
超过61--90天时，扣该票金额60％的成绩；
超过91--120天时，扣该票金额80％的成绩；
超过121天以上时，扣该票金额100％的成绩。
第三条 收取票据须知
1．支票抬头请写上“______企业”
2．字迹不清时，应退回重新开立；
3．一律不予签收“禁止背书转让”字样的客票；
4．收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人____股份有限企业”,千万不可代客户签名背书；
5．法定支票记载金额、出票人图章、出票年月日、收付款单位全称、账号和开户行等，绝对不可涂改和褶皱所填字符，否则盖章仍属无效；
6．收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理：支票到期后，由企业以现金找还；另行订购抵账，或抵交未付账款中的一部分。
7．本企业无销货折让的办法，如误写发票金额，需将原开统一发票收回，寄交企业更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向企业订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时扣除货款或以销货折让方式处理，尾数由业务人员负责。
第四条 退票处理
1．由业务科填发“退票通知书”,业务人员收到“退票通知书”后，应先行核对并于3日内将回执联填妥，寄业务科。
2．业务人员收到“退票通知书”后，应于15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回业务科，否则若发生问题，概由业务人员负责。如因故未能如期洽收，应先函告征信科，并说明拟往洽收之日期，以确保时效，维护企业权益。
3．退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期。
第五条 收款处理程序
1．业务人员于每日收到货款后，应于当日填写日报表一式四份（一份自留，三份寄交企业财务部出纳组。）
2．在市内者，直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
3．本地区应将现金部分填写____银行送款单或邮政划拨单存根，连同收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。
业务人员应将挂号回执贴于自存的收款日报表左下角备查。
第六条 坏账处理
“坏账申请书”填写一式三份，均应将有关客户之名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等一一填写清楚，并简述理由和可能性，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科处理。
坏账发生之金额，应于当月计算业务人员的销售成绩时，先予扣减。
第七条 问题客户处理
1．业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。
2．业务人员因疏于访问，未能明了客户之情况变化，未填写“问题客户报告单”通知企业，致使企业蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失50%以上之金额。
（注：疏于访问是指未依企业规定之次数，按期访问客户者。）
3．为掌握客户之信用情况，业务员对于逾期收款而未收款的理由应详细申报，否则，此类账款一旦无法收回而成呆账时，业务人员应赔偿50%以上之金额。
第八条 禁止事项
对账之后，如发现有下列情况之一者，除限令业务人员一周内予以补正外，并依企业之规定处分：
1．收款不报或积压收款；
2．退货不报或积压退货；
3．转售不依规定或转售图利。
