_____经理：
经技术改造后，我公司的产品结构有了很大的变化，A、B、C等优质产品的产量逐步提高，1--9月份的产品销售收入为__________万元，比上年同期上升_____。根据销售部门估计，全年销售收入可达__________万元左右，销售收入利润率可达_____。
现按您的指示，对我厂明年的销售收入、成本、利润和资金需要量做如下预测，供参考：
（一）销售收入预测
1．预测数据
（1）本年销售收入_____万元；
（2）预测明年销售量增加_____%；
（3）预测明年销售单价上升_____%。
2．预测方法
按“因素分析法”预测，其计算公式为：明年销售收入=本年销售量×（1+预测明年销售量增长率）×（1+销售单价上升率）
（二）利润总额预测
1．预测数据
（1）预计明年销售收入_____万元；
（2）预测明年的销售收入利润率为_____%。
2． 预测方法
按“相关比率法”预测，其计算公式为：
明年的利润总额______预计明年的产品销售收入 预计明年的销售收入利润率
（三）成本费用预测
1．预测数据
（1）预计明年销售收入______万元；
（2）预测明年利润总额______。
2．预测方法
按“倒扣计算法”计算，其计算公司为：预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额
（四）资金需要量预测
1．预测数据
（1）基期资产负债表上的资产总额______万元；
（2）预测期销售增长率为_________；
（3）预测期新增零星开支数额______万元；
（4）基期随销售变动的资产额______万元；
（5）基期随销售变动的负债额______万元。
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与销售有关部门的资产 |
与销售有关部门的负债 | ||
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项目 |
金额（万元） |
项目 |
金额（万元） |
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货币资金 |
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应付账款 |
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应收账款 |
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应付票据 |
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应收票据 |
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未收税金 |
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存款 |
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合计 |
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合计 |
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2．预测方法
按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为：
F=FO+K(A-L)+M
上列公式中：F代表预测期资金需要量；FO代表基期资产总额；K代表预测期销售收入增长率；A代表基期随销售变动的资产；L代表基期随销售变动的负债；M代表预测期新增的零星开支。
综合以上四方面的预测情况，明年我公司财务变动的大致情况是：
（1）销售收入有可能达到______万元，比今年增长_____左右；
（2）利润总额预测为______万元，比今年增长_______左右，销售收入利润率可能达到_______，成本费用利润率达到_______左右；
（3）成本费用总额预测为______万元，比今年增长_______；
（4）资金需要量预计要增加_______万元，这个数额，尚可由公司内部自行解决。
以上几个预测数，尚需要与公司内生产、销售部门共同研究论证。我们认为，明年我厂的财务状况如能按上述测算实现，其前景是比较可观的。
______公司财务部
______年______月
