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借款及各项费用报销制度

  为进一步完善公司财务管理,严格借款及报销程序,结合公司实际,特制定本制度。
  1.借款程序
  (1)出差人员借款,必须先到财务部领取《借款单》,并填写《出差申请单》(见附件一),借款金额原则按“往返车费+(住宿费+出差补助)*预计出差天数”计算,先经部门经理同意,再由财务审核,最后经总经理批准后,方可借支,前次借支差费无故尚未报销者,不得再次借款。
  (2)因业务需要开支招待费的,由部门经理领取《借款单》,并填写《招待费申请单》(见附件二),报总经理批准,方可借支。
  (3)其他临时借款,如购买办公用品、维修费等,须填写《借款单》,写明用途、金额,办理审批手续后,出纳予以借支
  2.报销程序
  (1)差旅费报销。出差人员返回公司后,五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》,并粘贴原始发票,在所附凭单上,由经办人签字,部门经理、财务人员签字后,报总经理审批,予以报销。
  (2)业务招待费报销,须填写《支出凭单》,所附单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头、数字清晰,先由经办人签名,部门经理、财务人员签字后,报总经理审批,予以报销。超审批金额外的业务招待费,一般不予开支。
  (3)其它报销,审批程序同上。
  (4)报销期限应在借款之日起五个工作日内结算,超期未报的,财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月扣发以后的工资,待领用人报账后再作补发工资处理。?
  附件一:
  出差申请单

出差人姓名

 

职  别

 

预计出差天数

年   月   日至    年   月   日

共计    天

出差地点

 

交通工具

 

预借差旅费

出差事由

 

  总经理审批:           部门经理:        申请人:
  附件二:
  招待费申请单
  ___年___月___日

部 门

 

申请人

 

就餐人数

客户单位

 

就餐地点

 

就餐人员姓名

 

就餐标准

事  由

 

  总经理审批:                  部门负责人:
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